Hvidvaskningslovens § 5 indeholder et forbud mod, at erhvervsdrivende tager imod større kontante betalinger. Med virkning fra 1. juli 2021 har Folketinget imidlertid vedtaget at nedsætte grænsen for det kontante beløb, som lovligt kan modtages, til kr. 19.999. Beløbet nedsættes fra den hidtidige grænse på kr. 49.999.

Kontantforbuddet gælder alle erhvervsdrivende, som i øvrigt ikke er omfattet af hvidvasklovens regler om f.eks. opbevaring af kundelegitimation og indberetning af (mistænkelige) transaktioner. Det betyder, at f.eks. pengeinstitutter, advokater og revisorer ikke er omfattet af kontantforbuddet, men sådanne virksomheder er så til gengæld omfattet af hvidvaskningslovens indberetningsregler.

Kontantforbuddet gælder altså for andre erhvervsdrivende. Det gælder f.eks. for bilforhandlere, radio- og TV-forretninger og andre detailhandlere og i det hele taget for alle erhvervsdrivende, undtagen dem der er omfattet af hvidvaskningsloven.

Forbuddet betyder dermed, at eksempelvis en bilforhandler, som sælger en bil for kr. 30.000, ikke lovligt kan modtage købesummen i kontanter. Forhandleren må i stedet bede kunden om at overføre beløbet ved en bankoverførsel, betale ved en dankorttransaktion eller lignende. Hvis den pågældende kunde ikke ønsker det, men insisterer på at betale kontant, må forhandleren afstå fra at gennemføre handlen. Dette er således ikke en misligholdelse fra forhandlerens side.

Hvor meget må man modtage?

Forbuddet går ud på, at man ikke må modtage kontantbetalinger på kr. 20.000 eller derover, hvad enten betalingen sker på én gang eller som flere betalinger, der er indbyrdes forbundne. Det sidste betyder, at man altså ikke kan komme udenom forbuddet ved at dele en betaling op i flere rater. Hvis det er én reel betaling, som man blot modtager ad flere omgange, gælder forbuddet altså stadig.

Særligt ved køb af flere varer kan det give problemer ved vurderingen af, om der er tale om et samlet salg, som er indbyrdes forbundet. Ved vurderingen af om flere betalinger er eller ser ud til at være indbyrdes forbundet, har domstolene lagt vægt på det enkelte besøg i butikken. Hvis kunden under et besøg havde erhvervet flere aktiver, skulle disse samlet anses for at være indbyrdes forbundet. Kommer kunden derimod tilbage senere på dagen – uden dette har været aftalt – er der imidlertid tale om en ny handel, hvor der igen kan modtages en betaling på op til kr. 19.999.

Man skal særligt være opmærksom på, at forbuddet angår kontante betalinger på kr. 20.000 eller derover. En kontant betaling på kr. 20.000 vil derfor være en overtrædelse af kontantforbuddet. Det er derfor kun muligt at modtage kontante betalinger på op til kr. 19.999.

Bødestraffen ved overtrædelse

Med skærpelsen af kontantforbuddet tilsigtes der ikke ændringer i de gældende bødeudmålingsprincipper, hvorefter bøden for overtrædelse af kontantforbuddet som udgangspunkt udmåles til 25 % af de beløb over beløbsgrænsen i kontantforbuddet, som er modtaget i de enkelte handler, dog mindst kr. 10.000.

Et eksempel på bødeudmåling kan være, at en erhvervsdrivende modtager en kontantbetaling på 30.000 kr. Beløbet, som overstiger beløbsgrænsen i kontantforbuddet, er således kr. 10.001, og 25 % af beløbet udgør kr. 2.500,25. Her vil virksomheden ifalde en bøde på kr. 10.000 (minimumsbøden for overtrædelse af beløbsgrænsen).

Et andet eksempel på bødeudmåling kan være, at en erhvervsdrivende modtager en kontantbetaling på kr. 70.000. Beløbet, som overstiger beløbsgrænsen i kontantforbuddet, er således kr. 50.001, og virksomheden vil ifalde en bøde på kr. 12.500,25 (25 % af det beløb, som overstiger beløbsgrænsen).

Ikrafttræden

Skærpelsen af kontantforbuddet gælder fra alle betalinger som modtages fra og med den 1. juli 2021. Fra denne dato vil modtagelsen af alle kontante betalinger der overstiger kr. 19.999 dermed medføre et bødeansvar.

Du kan læse mere om forbuddet her.